Какие ставки НДФЛ действуют в 2026 году?

Применяется прогрессивная шкала: 13% до 2,4 млн ₽, 15% на часть от 2,4 до 5 млн ₽, 18% — от 5 до 20 млн ₽, 20% — от 20 до 50 млн ₽ и 22% — на доход свыше 50 млн ₽ в год.

Повышенная ставка применяется ко всему доходу?

Нет. Прогрессия работает по ступеням: каждая ставка касается только той части дохода, которая попадает в её диапазон. Доход до первого порога всегда облагается по 13%.

Что такое эффективная ставка?

Это отношение всего удержанного налога к доходу. Например, при доходе 3 млн ₽ эффективная ставка получается около 13,4%, хотя верхняя применённая ставка — 15%.

Подходит ли калькулятор для всех видов дохода?

Калькулятор ориентирован на доходы по основной шкале, например зарплату. Для дивидендов, продажи имущества и ряда других доходов установлены отдельные правила, поэтому результат стоит сверять.

Учитываются ли налоговые вычеты?

Расчёт идёт от указанной вами суммы дохода. Если вы применяете вычеты (стандартные, имущественные, социальные), сначала уменьшите на них облагаемую базу, а затем считайте налог.

Калькулятор НДФЛ онлайн

НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его удерживают с зарплаты, премий, доходов по гражданско-правовым договорам и многих других выплат. Калькулятор помогает понять, сколько уходит в бюджет и сколько остаётся на руки.

Актуально на 2026 годБез регистрацииШкала 13/15/18/20/22%Эффективная ставка

Содержание

В 2026 году применяется прогрессивная шкала, введённая с 2025 года: чем выше годовой доход, тем большая ставка применяется к его части. Важно, что повышенная ставка касается не всего дохода, а только суммы, которая превышает очередной порог.

Калькулятор показывает не только итоговый налог, но и эффективную ставку — реальный процент, который вы платите со всего годового дохода, а также разбивку по ступеням, чтобы было видно, какая часть облагается по какой ставке.

Как пользоваться калькулятором НДФЛ

Выберите направление расчёта: от дохода до суммы «на руки» или наоборот.
Введите сумму дохода в рублях; для проверки годовых порогов используйте режим «Годовой расчёт».
Помните, что прогрессивная шкала применяется к годовой налоговой базе, а налоговые агенты считают её нарастающим итогом с начала года.
Получите сумму НДФЛ, сумму после налога и эффективную ставку.
Изучите разбивку по порогам, чтобы понять, какая часть дохода облагается повышенной ставкой.

Формулы расчёта НДФЛ

Прогрессивный налог по ступеням

НДФЛ = Σ (часть дохода в ступени × ставка ступени)

Годовой доход делится на части по порогам 2,4 млн, 5 млн, 20 млн и 50 млн рублей. К каждой части применяется своя ставка: 13, 15, 18, 20 и 22%. Налог — это сумма по всем ступеням.

Сумма на руки

На руки = Доход − НДФЛ

Сумма после удержания налога. Если вы знаете желаемую сумму на руки, калькулятор подберёт исходный доход обратным расчётом.

Эффективная ставка

Эффективная ставка = НДФЛ / Доход × 100

Показывает реальную долю налога со всего дохода. Она всегда ниже максимальной ставки, потому что повышенные проценты применяются только к верхним частям дохода.

Пример расчёта НДФЛ

Исходные данныеГодовой доход — 3 000 000 ₽.

Расчёт

Первые 2 400 000 ₽ облагаются по 13% = 312 000 ₽. Остаток 600 000 ₽ облагается по 15% = 90 000 ₽.

РезультатИтого НДФЛ = 402 000 ₽, на руки остаётся 2 598 000 ₽. Эффективная ставка ≈ 13,4%, хотя максимальная применённая ставка — 15%.

Частые ошибки

Применяют повышенную ставку ко всему доходу, а не только к части выше порога — налог получается сильно завышенным.

Считают шкалу помесячно: пороги установлены на годовой доход, а не на месячную выплату.

Путают эффективную ставку с предельной — реальный процент с дохода почти всегда ниже верхней ступени.

Забывают, что у отдельных видов дохода (дивиденды, продажа имущества, выигрыши) действуют свои правила и ставки.

Не учитывают налоговые вычеты, которые уменьшают облагаемую базу и итоговый налог.

Частые вопросы

Важно

Шкала ставок и пороги основаны на нормах главы 23 Налогового кодекса РФ о налоге на доходы физических лиц.
Значения порогов и ставок хранятся в конфигурации проекта и должны обновляться при изменении закона.

Результаты носят справочный характер. Для отдельных видов доходов действуют особые ставки и правила, а итоговая сумма налога зависит от вычетов и статуса налогоплательщика. Для точных расчётов и отчётности обращайтесь к действующему законодательству или к бухгалтеру.

Зарплата и сотрудникиАктуально на 2026 год
Калькулятор зарплаты gross/net
Перевод зарплаты из gross в net и обратно с учётом годовой прогрессивной шкалы НДФЛ.