Калькулятор УСН онлайн
УСН — упрощённая система налогообложения, популярная у ИП и небольших компаний. Калькулятор считает налог по двум объектам: «Доходы» со ставкой 6% и «Доходы минус расходы» со ставкой 15%.
Содержание
На объекте «Доходы» налог можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. ИП без работников вправе снизить налог вплоть до нуля, а ИП с работниками и организации — не более чем на 50%.
На объекте «Доходы минус расходы» налог считается с разницы, но есть минимальный налог — 1% от всех доходов. Если обычный налог получился меньше минимального, в бюджет платится именно минимальный.
В 2026 году предельный доход для применения УСН учитывается с коэффициентом-дефлятором и составляет 490,5 млн ₽. При доходах свыше 20 млн ₽ у плательщика УСН может появиться обязанность по НДС; пониженные ставки 5% и 7% зависят от диапазона доходов и выбранного порядка.
Калькулятор помогает прикинуть нагрузку и сравнить, какой объект выгоднее при ваших доходах и расходах.
Как пользоваться калькулятором УСН
- Выберите объект налогообложения: «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%).
- Введите сумму доходов за период.
- Для объекта «Доходы минус расходы» укажите подтверждённые расходы.
- Для объекта «Доходы» введите уплаченные страховые взносы — на них уменьшается налог.
- Укажите, есть ли у вас работники: от этого зависит лимит уменьшения налога.
- Получите сумму налога к уплате и сравните с минимальным налогом.
Формулы расчёта УСН
УСН «Доходы»
Налог = Доходы × 6% − Взносы (с лимитом)Налог считается со всех доходов и уменьшается на страховые взносы. ИП без работников может уменьшить его до нуля, ИП с работниками и организации — максимум на 50%.
УСН «Доходы минус расходы»
Налог = (Доходы − Расходы) × 15%Налог платится с разницы между доходами и подтверждёнными расходами. Учитываются только обоснованные и документально подтверждённые затраты из закрытого перечня.
Минимальный налог
Минимальный налог = Доходы × 1%Для объекта «Доходы минус расходы» сравнивается обычный налог и 1% от доходов. В бюджет платится большая из этих сумм.
Пример расчёта УСН
Налог = 2 000 000 × 6% = 120 000 ₽. Уменьшаем на взносы: 120 000 − 60 000 = 60 000 ₽.Частые ошибки
ИП с работниками уменьшают налог на взносы более чем на 50% — лимит превышать нельзя.
На объекте «Доходы минус расходы» забывают про минимальный налог 1% от доходов.
Включают в расходы затраты, которых нет в закрытом перечне или которые не подтверждены документами.
Не учитывают, что при превышении лимитов по доходам на УСН может появиться обязанность платить НДС.
Применяют федеральные ставки 6% и 15%, не проверив пониженные региональные ставки.
Частые вопросы
Важно
- Правила основаны на нормах главы 26.2 Налогового кодекса РФ об упрощённой системе налогообложения.
- Ставки, лимиты и пороги хранятся в конфигурации проекта; региональные ставки настраиваются отдельно и требуют обновления.
Калькулятор даёт предварительную оценку. Региональные ставки, перечень расходов, лимиты по доходам и условия применения УСН могут отличаться и меняться. Итоговый налог уточняйте по действующему законодательству и с бухгалтером.
Похожие калькуляторы
- НалогиАктуально на 2026 год
Калькулятор НДС
Начислите НДС на сумму без налога или выделите НДС из суммы с налогом по ставкам 22, 20, 10, 7, 5 и 0%.
- НалогиАктуально на 2026 год
Калькулятор страховых взносов ИП
Расчёт фиксированных взносов ИП и дополнительного 1% с дохода свыше 300 000 ₽ за полный или неполный год.
- БизнесАктуально на 2026 год
Выбор системы налогообложения
Подбор подходящих налоговых режимов для ИП и организаций по доходам, расходам, сотрудникам и виду деятельности.
- НалогиАктуально на 2026 год
Калькулятор пеней по налогам
Предварительный расчёт пеней за просрочку уплаты налога по сумме долга, периоду и ключевой ставке.