Кассовый разрыв

Кассовый разрыв возникает, когда бизнесу нужно заплатить сейчас, а ожидаемые деньги поступят позже. Например, зарплату, аренду или налоги нужно перечислить в начале месяца, а клиент оплатит счёт только через две недели.

Важно не путать кассовый разрыв с убытком. Компания может быть прибыльной по отгрузкам и актам, но испытывать нехватку денег из-за отсрочек, дебиторской задолженности, сезонности или крупных разовых платежей.

Для контроля кассового разрыва используют платёжный календарь: прогнозируют остаток денег, поступления, обязательные платежи и минимальный резерв по дням, неделям или месяцам.

Если прогноз показывает нехватку, варианты действий обычно ищут заранее: перенести расход, ускорить оплату клиента, договориться с поставщиком, использовать резерв, кредитную линию или другой краткосрочный источник денег.