Калькулятор АУСН против УСН
АУСН — экспериментальный специальный режим, на котором ФНС рассчитывает налог автоматически по данным банков, ККТ и личного кабинета. Режим действует до 31 декабря 2027 года и доступен не всем налогоплательщикам.
Содержание
Главный плюс АУСН — меньше отчётности и отсутствие обычных страховых взносов. Главный минус — ставки выше, чем на базовой УСН: 8% с доходов и 20% с доходов минус расходы, при этом для второго объекта есть минимальный налог 3% от доходов.
Калькулятор сравнивает четыре варианта: УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы», АУСН «Доходы» и АУСН «Доходы минус расходы». Вводимые страховые взносы уменьшают только УСН, потому что на АУСН обычные взносы не моделируются.
Отдельно проверяются базовые ограничения АУСН: доход до 60 млн ₽, не более 5 работников, остаточная стоимость основных средств до 150 млн ₽, участие региона и наличие уполномоченного банка.
Как пользоваться сравнением АУСН и УСН
- Введите годовой доход и расходы бизнеса.
- Укажите страховые взносы, которые уменьшают налог на УСН.
- Выберите тип налогоплательщика для правила уменьшения УСН.
- Введите число сотрудников и остаточную стоимость основных средств.
- Отметьте условия АУСН: регион участвует, банк уполномочен, нет другого спецрежима.
- Сравните налог по четырём режимам и проверьте предупреждения по ограничениям.
Формулы сравнения АУСН и УСН
УСН «Доходы»
Налог = Доход × ставка − допустимое уменьшение на взносыБазовая ставка — 6%, регионы могут устанавливать пониженные ставки. Для работодателей уменьшение на взносы ограничено 50%.
УСН «Доходы минус расходы»
Налог = max((Доход − Расходы) × ставка, Доход × 1%)Базовая ставка — 15%, минимальный налог — 1% от доходов.
АУСН «Доходы»
Налог = Доход × 8%Налоговый период АУСН — месяц, но калькулятор показывает годовой ориентир для сравнения.
АУСН «Доходы минус расходы»
Налог = max((Доход − Расходы) × 20%, Доход × 3%)Минимальный налог на АУСН для объекта «доходы минус расходы» — 3% от полученного дохода.
Пример сравнения АУСН и УСН
УСН Доходы: 12 000 000 × 6% − 120 000 = 600 000 ₽. АУСН Доходы: 12 000 000 × 8% = 960 000 ₽.Частые ошибки
Сравнивают только ставки и забывают, что УСН можно уменьшать на страховые взносы.
Не учитывают минимальный налог 3% на АУСН «доходы минус расходы».
Считают АУСН доступной в любом регионе и с любым банком.
Забывают лимит 5 работников и 60 млн ₽ дохода.
Принимают налоговый минимум за окончательную рекомендацию без проверки запретов 17-ФЗ.
Частые вопросы
Важно
- Правила АУСН сверены с официальным сайтом ФНС ausn.nalog.gov.ru.
- Расчёт УСН использует константы и правила существующего калькулятора УСН проекта.
Калькулятор даёт предварительное сравнение налоговой нагрузки и не проверяет все ограничения 17-ФЗ. Перед переходом проверьте регион, банк, виды деятельности, сотрудников, выплаты физлицам и индивидуальные ограничения.
Похожие калькуляторы
- НалогиАктуально на 2026 год
Калькулятор УСН
Расчёт налога по УСН «Доходы» (6%) и «Доходы минус расходы» (15%) с учётом взносов и минимального налога.
- БизнесАктуально на 2026 год
Выбор системы налогообложения
Подбор подходящих налоговых режимов для ИП и организаций по доходам, расходам, сотрудникам и виду деятельности.
- НалогиАктуально на 2026 год
Калькулятор НПД для самозанятых
Расчёт налога на профессиональный доход по ставкам 4% и 6%, налогового бонуса и лимита 2,4 млн ₽.
- НалогиАктуально на 2026 год
Калькулятор патента ИП
Ручной расчёт стоимости патента по потенциальному годовому доходу, сроку действия, ставке и лимитам ПСН 2026.