Как работает бонус 10 000 ₽?

Бонус уменьшает налог: ставка 4% фактически снижается до 3%, а ставка 6% — до 4%, пока бонус не будет израсходован. Повторно бонус не предоставляется.

Есть ли месячный лимит дохода?

Нет, месячного лимита нет. Важен годовой доход нарастающим итогом: он не должен превысить 2,4 млн ₽.

Нужно ли платить фиксированные страховые взносы?

Для НПД фиксированные страховые взносы не обязательны. Пенсионное страхование может быть добровольным.

Когда платить налог?

НПД уплачивается ежемесячно не позднее 28-го числа следующего месяца. Если налог не превышает 100 ₽, он включается в следующий налоговый период.

Калькулятор налога самозанятого

Налог на профессиональный доход — режим для самозанятых граждан и ИП без работников. Калькулятор считает налог за месяц отдельно по доходам от физических лиц и от ИП/организаций.

Актуально на 2026 годБез регистрации4% с физлиц6% с ИП и организацийЛимит 2,4 млн ₽

Расчет

Доход от физических лиц за месяц

Доход от ИП и организаций за месяц

Доход с начала года до этого месяца

Остаток налогового бонуса

Первоначальный бонус — 10 000,00 ₽

Ограничения режимаЕсть работники по трудовым договорамЕсть перепродажа, подакцизные или маркируемые товарыРаботаю по агентскому, комиссионному или поручительскому договору

Результат

5 000,00 ₽

Налог к уплате за месяц

Доход за месяц: 150 000,00 ₽
Налог до бонуса: 7 000,00 ₽
Использовано бонуса: 2 000,00 ₽
Остаток бонуса: 8 000,00 ₽
Эффективная ставка: 3,33%
Доход с начала года: 150 000,00 ₽
Остаток лимита НПД: 2 250 000,00 ₽

Срок уплаты НПД — не позднее 28-го числа следующего месяца.

Важно

Калькулятор считает справочную сумму. Фактический налог, бонус и срок уплаты формируются в приложении «Мой налог». Для выбора режима сравните НПД с УСН и подбором системы налогообложения.

Содержание

Ставка зависит от покупателя: 4% применяется к доходам от физических лиц, 6% — к доходам от организаций и индивидуальных предпринимателей. Других обязательных платежей по самому режиму НПД нет.

При регистрации предоставляется налоговый бонус 10 000 ₽. Пока он не израсходован, фактическая нагрузка снижается: 4% уменьшается до 3%, 6% — до 4%. Калькулятор показывает, сколько бонуса использовано и сколько осталось.

Годовой лимит дохода для НПД — 2,4 млн ₽. Если доход нарастающим итогом превысил лимит, для последующих доходов нужно применять другой налоговый режим.

Как пользоваться калькулятором НПД

Введите доходы за месяц от физических лиц.
Введите доходы за месяц от ИП и организаций.
Укажите доход с начала года до этого месяца, чтобы проверить лимит 2,4 млн ₽.
Введите остаток налогового бонуса; если бонус не использовался, оставьте 10 000 ₽.
Отметьте ограничения режима: работники, перепродажа, маркируемые товары или агентская модель.
Получите налог к уплате, эффективную ставку, остаток бонуса и остаток годового лимита.

Формулы расчёта НПД

Налог до бонуса

Налог = Доход от физлиц × 4% + Доход от ИП/организаций × 6%

Ставка зависит от статуса покупателя, который указывается при формировании чека в приложении «Мой налог».

Налоговый бонус

Бонус = Доход от физлиц × 1% + Доход от ИП/организаций × 2%, но не больше остатка 10 000 ₽

Бонус уменьшает налог, пока не будет полностью израсходован. Повторно бонус не предоставляется.

Лимит НПД

Доход нарастающим итогом = Доход до месяца + Доход текущего месяца ≤ 2 400 000 ₽

Месячного лимита нет, контролируется сумма дохода нарастающим итогом в календарном году.

Пример расчёта НПД

Исходные данныеЗа месяц самозанятый получил 100 000 ₽ от физлиц и 50 000 ₽ от организации. Бонус не расходовался.

Расчёт

Налог до бонуса: 100 000 × 4% + 50 000 × 6% = 7 000 ₽. Бонус: 100 000 × 1% + 50 000 × 2% = 2 000 ₽.

РезультатНалог к уплате: 5 000 ₽. Остаток бонуса: 8 000 ₽. Доход за месяц: 150 000 ₽.

Частые ошибки

Считают все поступления по одной ставке и не разделяют физлиц, ИП и организации.

Забывают про годовой лимит 2,4 млн ₽ и продолжают применять НПД после превышения.

Считают бонус 10 000 ₽ как выплату деньгами, хотя он только уменьшает налог.

Применяют НПД при наёмных работниках по трудовым договорам.

Используют НПД для перепродажи товаров, подакцизных или маркируемых товаров, хотя это может быть запрещено.

Частые вопросы